首页 >

  • 老师已回答例题5-3,乙公司用无形资产投资,是否需缴纳增值税?

    亲爱的学员,您好!用无形资产投资,是要缴纳增值税的。本例中没有提到税率,是简化处理,教材上很多都是不考虑增值税的哈。希望老师的回答能帮助到您,祝您生活愉快,早日通关!

    2021-05-14 09:02:02
    老师解答
    阅读量 220
  • 老师已回答投房转换,何时需考虑递延所得税资产/递延所得税负债?

    亲爱的学员,您好!投资性房地产从成本模式转换为公允价值模式计量的时候,当公允价值大于成本的时候,计入其他综合收益,会形成递延所得税负债;当公允价值小于成本的时候,计入当期损益,会形成递延所得税资产。后续期间当公允价值上升的时候,形成递延所得税负债;公允价值下降的时候,形成递延所得税资产。希望老师的回答能帮助到您,祝您生活愉快,早日通关!

    2021-05-14 13:05:46
    老师解答
    阅读量 218
  • 老师已回答根据“利润总额+纳税调整”得到应纳税所得额吗?

    勤奋的同学,你好。对的哦~如果同学都很明白了,麻烦帮老师点个五星好评哦,感谢~祝你早日通过考试

    2021-05-14 09:45:52
    老师解答
    阅读量 211
  • 老师已回答是否这三个长投只要涉及存货,就要写应交税费-应交增值税(销项税)科目?

    爱思考的同学你好:是的,有销项税是需要考虑的继续加油哦,相信你一定可以的!同学如果明白了,记得帮老师点亮五星好评哦,冲鸭,逢考必过

    2021-05-14 11:43:43
    Fancy 老师解答
    阅读量 213
  • 老师已回答增值税是不是一般不影响营业收入?

    爱思考的同学你好:是的呢,继续加油哦,相信你一定可以的!同学如果明白了,记得帮老师点亮五星好评哦,冲鸭,逢考必过

    2021-05-14 13:36:38
    Fancy 老师解答
    阅读量 209
  • 老师已回答契税是否应该计入成本?

    勤奋的同学,你好。是的,契税在实际发生时直接计入资产成本,不通过“税金及附加”科目核算。所以这句话是正确的。如果同学都很明白了,麻烦帮老师点个五星好评哦,感谢~祝你早日通过考试

    2021-05-14 11:44:23
    老师解答
    阅读量 242
  • 老师已回答解析说可按照简易计税缴纳增值税,为什么不选D?

    勤奋的同学,你好。解析说的是“小型水力发电单位”,D选项是“小型火力发电单位”。如果同学都很明白了,麻烦帮老师点个五星好评哦,感谢~祝你早日通过考试

    2021-05-17 08:22:50
    老师解答
    阅读量 216
  • 老师已回答这里为何增值税不影响损益?

    爱思考的同学你好:在正常的情况下增值税是在应交税费科目下核算的哦,在这里我们考虑正常情况就好哦继续加油哦,相信你一定可以的!同学如果明白了,记得帮老师点亮五星好评哦,冲鸭,逢考必过

    2021-05-17 08:18:43
    Fancy 老师解答
    阅读量 215
  • 老师已回答为什么这道题运费不是含税的?

    努力的同学你好~前面表述了该公司是一般纳税人,对应的增值税是可以抵扣的。取得开具的增值税专用发票注明价款,都是不含税的价款。在考试时,如果表述含税的意思,都是需要告诉含税价款是多少。咱们注意这种表述的区分。如果表述是小规模纳税人,一般取得的是普通发票,普通发票是含税金额。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习,保持进步哦~~继续加油ヾ(?°?°?)??祝早日顺利通过考试!!!  

    2021-05-17 12:51:02
    李林森 老师解答
    阅读量 213
  • 老师已回答增值税应退税额的计算(2)计算方式不是简易计征的方式吗?

    爱学习的同学你好~ 同学比较认真呀~1、基于这个问题实际上是指增值税应退税额=发票金额(含增值税)/(1+增值税适用税率)*增值税适用税率2、针对这个问题我们会和老师沟通一下,应该是增值税适用税率哦~每天保持学习,保持进步哦~~加油!!!

    2021-05-17 08:41:59
    左喜林 老师解答
    阅读量 223
金融类
  • ACCA
  • 证券从业
  • 银行从业
  • 期货从业
  • 税务师
  • 资产评估师
  • 基金从业
会计类
  • CPA
  • 初级会计职称
  • 中级会计职称
  • 中级经济师
  • 初级经济师
精选问答
  • 合同履约成本和合同取得成本分别是什么科目?

    教师回复: 勤奋的同学,你好~合同履约成本是资产类科目,类似库存商品,会发生减值,并且减值可以转回。合同履约成本简单理解为履行合同约定发生的成本,这部分之所以资本化而没有费用化,就是因为满足了资本化的条件,同时满足三个条件,应当确认为合同履约成本:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用等;②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。这三点和资产的定义趋同,发生的直接相关成本增加了企业资源,并且付出的成本能够收回。合同取得成本:企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,应当作为合同取得成本确认为一项资产。但是资产的摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本。如果不能取得合同,但一样会发生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅费或尽职调查支出。所以增量成本与合同有非常直接的关联性,最具有代表性的例子就是销售佣金,销售佣金完全跟合同的金额挂钩,则为合同取得成本。另外容易混淆的例子是给销售经理的年度奖金,看似跟合同相关,但是年终奖还有其他很多因素影响,即使没有合同,也可能会有年度奖金。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!

  • 税后经营净利润的计算公式是什么?

    教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!

  • 现金折扣条件2/10,1/20,n/30是什么意思?

    教师回复: 题目问的是现金折扣  也说了(假定计算现金折扣时不考虑增值税) 所以不需要考虑

  • 最佳现金持有量的计算公式是啥?

    教师回复: 同学您好!存货模型下最佳现金持有量=根号下(2*一定时期的现金需求量*交易成本/机会成本率)

  • 摊销期限不超过一年的确定为资产的合同履约成本是什么?

    教师回复: 优秀的同学,你好~,因为属于非流动的资产,报表上没有合同履约成本,所以将其归集到存货,如果是一年以上的,那么是放到非流动资产的。这个属于收入的知识点,如果不是很清晰,建议等学到收入再理解。希望老师的解答能帮助你理解!

  • 单价敏感系数计算公式是什么?

    教师回复: 勤奋的注会同学好~是利润变动百分比/单价变动百分比,第二章图片是老师写的简化公式,同学可以主要掌握第一张图片的公式。希望老师的解答能够帮助你理解~疫情期间务必保重身体,加油~

  • 为什么增量留抵税额是与2019年3月底相比新增加的?

    教师回复: 努力学习的同学你好,《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定,自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件,方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:  1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看,这属于一个定基比较的计算规则。例1:某企业2019年3月底存量留抵税额为50万元,当年4月底留抵税额42万元,5月份到10月份的留抵税额分别为60万元、55万元、80万元、70万元、90万元和120万元。  从中可以看出,4月底虽然有留抵税额,但无增量,应予以排除。5月份到10月份连续6个月的留抵税额均大于3月底的留抵税额,且10月底的留抵税额比3月底的留抵税额增加70万元,超过了50万元,因此符合申请退还增量留抵税额的条件。2.对纳税人税法遵从的规定。3.纳税人自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。希望帮助你理解~学习加油哦 :D

  • 建筑业工程材料开具发票交税率是13%还是9%的?

    教师回复: 亲爱的同学,你好:建筑企业外购建筑材料并提供施工业务的包工包料合同是一种既涉及服务又涉及货物的一项销售行为,是混合销售行为。如果建筑企业的工商营业执照上没有建筑材料销售资质,只有建筑服务资质的情况下,则建筑企业将外购材料和劳务的发票开具和税务处理如下:一般而言,建筑企业将外购的材料和建筑劳务一起按9%税率计征增值税,向发包方开具9%的增值税发票。如果建筑企业的工商营业执照上既有销售资质又有建筑服务资质的情况下,则建筑企业将外购的材料和劳务的税务处理和发票开具按照以下方法处理: 其一、如果材料销售额在一年的销售材料和销售劳务收入总额中超过50%,则建筑企业外购材料和劳务一起按照17%税率计征增值税,向发包方开具13%的增值税发票。 其二,如果材料销售额在一年的销售材料和销售劳务收入总额中低于50%,则建筑企业外购材料和劳务一起按照9%税率计征增值税,向发包方开具9%的增值税发票。祝你学习愉快~

我也要提问老师
特准特马资料_精选24码期期准全年无错_六肖中特精选